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REER Un REER est un contrat de placement établi dans le but de constituer une épargne en vue de la retraite et enregistré auprès des deux paliers de gouvernement. Le montant ainsi placé est, aux fins de l’impôt, déductible du revenu annuel de l'épargnant et les intérêts générés pendant la période de capitalisation ne sont pas imposables. La loi fixe un maximum pour la cotisation annuelles au REER. Revenu Canada informe le contribuable du montant maximum pour l’année courante. Le REER constitue un abri fiscal. L’impôt à payer est reporté à plus tard, soit lors de l'annulation du régime, lors de chaque retrait ou lors de l’encaissement des prestations reçues d’une rente immédiate ou d’un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Les institutions financières offrent à leur clientèle plusieurs produits financiers admissibles à titre de REER , et qui varient selon :
DE NOMBREUX AVANTAGES SONT RELIES AU REER Les REER sont l’un des principaux outils de planification de la retraite, et il faut profiter pleinement des avantages offerts par ces véhicules de placement à l’abri de l’impôt. Epargner ne devrait pas être compliqué (pour la retraite) mais encore faut-il prendre le temps de planifier. De l’élaboration d’une stratégie d’épargne mensuelle au placement dans un portefeuille diversifié, vous pouvez prendre des mesures très simples pour maximiser la croissance de vos placements. D’ailleurs, compte tenu de l’augmentation du plafond s’appliquant aux biens étrangers détenus dans un REER , il est important de revoir la diversification de nos placements. IL EXISTE DONC PLUSIEURS PRODUITS FINANCIERS ADMISSIBLES A TITRE DE REER.
N.B : Un REER transféré dans un autre véhicule de placement reste à l’abri de l’impôt. C’est lorsqu’il est encaissé qu’il est imposé. Cela dit, si vous pouvez compter sur une généreuse caisse de retraite d’employeur pour vos vieux jours, tant mieux pour vous. Si cela n’est pas le cas mieux vaut épargner le plus possible. Sinon la retraite risque de vous causer de gros soucis financiers. L’espérance de vie au Canada est relativement bonne. Afin de vous aider à démarrer vos épargnes , voici un petit tableau illustrant l’espérance de vie. QUELLE EST VOTRE ESPÉRANCE DE VIE ? Si vous avez… Vous avez des chances de vivre jusqu’à
N.B : MAINTENANT AVEC UNE BONNE PLANIFICATION IL EST POSSIBLE D’ATTEINDRE SES OBJECTIFS.
LE REEE
Le REE est un régime d’épargne à impôt différé. Contrairement à un REER, les contributions ne sont pas déductibles d’impôt. Par contre, les revenus s’accumulent dans le régime à l’abri de l’impôt. Tous les revenus d’intérêts, de gain en capital ou de dividendes seront imposables entre les mains de l’étudiant seulement lorsqu’il en profitera. Un REE vise généralement à fournir une aide financière aux enfants ou petits-enfants du cotisant, en prévisions d’études supérieurs. Selon les normes, les cotisations à un REE peuvent atteindre jusqu’à 4,000 par année. Pour un montant global maximum de 42,000. Il peut y avoir autant de REEE que d’enfants. L’imposition entre les mains du bénéficiaire des revenus accumulés dans le REEE n’est pas problématique, au contraire. En effet, comme les bénéficiaires de REEE sont habituellement assujettis à des taux d’imposition nettement moins élevés que ceux qui y cotisent, le REEE permet un habile Fractionnement du revenu au sein d’une famille. CATEGORIES DE REEE Il y a deux types de régimes d’épargnes-études : le collectif et l’individuel COMBIEN EPARGNER ? Pour un étudiant qui habite à l'extérieur de la maison familiale , on parle d’un coût d’environ De 10,000 à 15,000 par année et ce dépend du type d’étude qu’il ou qu’elle fera. Peut-on imaginer dans 10 ans ce que cela va représenter. Donc , il est important de commencer le plus vite possible. LE FERR
Le Fond enregistré de Revenu de Retraite. Le FERR est une option de revenu de retraite, offerte uniquement aux détenteurs de REER, (ou d’un autre FERR) pour constituer un FERR. Un FERR peut-être souscrit en tout temps, sans toutefois dépasser le 31 décembre de l’année au cours de laquelle le détenteur d’un REER atteint l’âge de 71 ans. Les versements de revenu de retraite doivent débuter au plus tard dans l’année qui suit l’année d‘établissement du FERR. Si le détenteur le désire, les versements peuvent débuter dans l’année d’établissement et à chaque année, revenu de retraite tiré du FERR ne doit jamais être inférieur au revenu minimum prescrit par la loi. De même, les fonds accumulés dans un FERR doivent être épuisés au plus tard le 31 décembre de l’année où le détenteur atteint l’âge de 90 ans ou bien que son conjoint atteint cet âge, si le détenteur en fait la demande à l’émission du FERR. A l’intérieur de ces limites et selon les différents produits offerts sur le marché, le détenteur dispose d’une certaine latitude pour établir son revenu de retraite. RENTES OU FEER ? Entre la rente et le FEER , il est reconnu que le FEER fait preuve d’une plus grande flexibilité que la rente. Dans le FEER, on n’est pas encadré comme avec une rente viagère ou certaine. Avec le FEER , il n’y a qu’une règle à respecter , effectuer les retraits minimums basés sur un pourcentage de l’actif du FEER au 1er Janvier de chaque année et ce en fonction de notre âge. Les FEER souscrits avant 1994 sont assujettis aux anciennes règles de retraits minimums, qui s’appliquent jusqu’au 31 décembre de l’année où le rentier atteint ses 78 ans. Par la suite, ce sont les nouvelles règles qui s’appliquent. SI VOUS ETES INDÉCIS ENTRE LA RENTE OU LE FEER , VOUS POURRIEZ PEUT-ETRE PARTAGER VOTRE REER ENTRE LES DEUX VÉHICULES DE REVENU DE RETRAITE. POURQUOI PAS ! LES RENTES
RENTE IMMEDIATE ET RENTE DIFFEREE QU’EST-CE QU’UNE RENTE ? Quand on parle de rente, on pense à une personne qui reçoit à chaque mois un certain montant d’argent. Il s’agit ici d’une rente dite « immédiate ». On comprend qu’avant de recevoir des prestations mensuelles, la rentière ou le rentier a dû investir ses épargnes pendant une période donnée. Dans ce cas on parle d’une rentre « différée ». Donc, une rente individuelle peut-être différée ou immédiate. Une rente différée permet l’accumulation d’un capital par des versements périodiques ou variables, au choix de l'investisseur. Une rente immédiate est un revenu périodique généré par un capital. En fait c’est une prestation versée à des périodes fixes en contrepartie de l’aliénation d’un capital constitué de plusieurs cotisations ou d’une somme forfaitaire. Il existe 2 catégories de rentes immédiates ; les rentes viagères et les rentes certaines. ON PEUT RETROUVER DES VARIANTES A L’INTERIEUR DE CHAQUE CATEGORIE.
LES AVANTAGES ET LES INCONVENIENTS DES RENTES
Les inconvénients :
CRI ET FRV
Les sommes accumulées dans les régimes de pension agréés (RPA) auprès de l’employeur se transfèrent en compte de retraite immobilisé ( CRI ) sous certaines conditions. Vous ne pouvez pas retirer comme bon vous semble les sommes accumulées à votre CRI. C’est pour cette raison que l’on parle de compte « immobilisé ». Le CRI ressemble à un REER mais il est soumis à des restrictions additionnelles. Tout ce que vous avez accumulé dans votre CRI ainsi que le rendement généré devra servir à vous procurer un revenu de retraite. Le FRV ressemble au FERR ( fonds enregistré de revenu de retraite ) mais est soumis à des règles qui dictent le montant minimum qu’il vous est permis de retirer annuellement. Une règle issue du REGLEMENT SUR LES RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES DE RETRAITE permet un rachat en totalité pour un constituant âgé de 65 ans et plus si le solde de son fonds ne dépasse pas 15,320. Comme le solde du FRV de votre mari est de 25,000 il ne peut bénéficier d’un retrait en totalité, bien qu’il soit âgé de 65 ans. Il faut aussi savoir que les sommes détenues dans un CRI ou un FRV sont insaisissables puisqu’elles proviennent de fonds de pension de l’ancien employeur et doivent servir à vous générer un revenu de retraite. Au décès, un CRI est transférable au REER du conjoint sans impact fiscal en bénéficiant d’un roulement et devient ainsi un REER régulier qui n’est plus immobilisé. |
1-888-salaire, Les services financiers Michel Arcouette, conseillé en sécurité financière, St-Hyacinthe, Saint-Hyacinthe, MRC Maskoutains, Mascoutains, Québec, Quebec, assurance, vie , salaire, collectives, maladies graves, santé, fonds distincts, fonds mutuels, reer, feer, cri, frv.© 1-888-salaire, Les services financiers Michel Arcouette
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Mise à jour le 16 février 2003
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